Kế hoạch kiểm toán (năm tài chính 2020)

　Trong năm tài chính 2020, thành phố sẽ thực hiện ba chính sách của thành phố để quản lý thành phố bền vững (“Tầm nhìn tài chính cho sự phát triển bền vững của Thành phố Yokohama”, “Kế hoạch trung hạn của Thành phố Yokohama 2022-2025” và “Chính sách quản lý hành chính”). cải cách và tối ưu hóa kinh doanh sẽ được thúc đẩy dựa trên “Chính sách cơ bản”).
　Ngoài ra, cải cách kinh doanh được mong đợi bằng cách thúc đẩy DX dựa trên "Chiến lược DX của Yokohama".
　Dựa trên những chính sách này, việc quản lý và điều hành các hoạt động do mỗi trụ sở phường thực hiện sẽ được thực hiện đúng đắn, phù hợp, tiết kiệm và hiệu quả, đạt được mục đích đã định và mang lại kết quả hiệu quả. Chúng tôi sẽ hỗ trợ trụ sở phường để tăng thêm sự tin cậy. của người dân và xã hội trong chính quyền thành phố bằng cách tiến hành kiểm tra xem có cư dân nào hay không, có tính đến tình trạng hoạt động của kiểm soát nội bộ.

Kiểm toán tài chính năm tài chính 2020 sẽ được thực hiện dựa trên chính sách cơ bản sau.

(1) cách tiếp cận rủi ro

Chúng tôi sẽ tiến hành kiểm toán hiệu quả và hiệu quả dựa trên những rủi ro được xác định thông qua các đánh giá kiểm soát nội bộ được thực hiện tại mỗi trụ sở phường.

(2) 3E (Kinh tế, Hiệu quả và Hiệu quả)

Ngoài quan điểm về tính pháp lý và chính xác, chúng tôi còn tính đến 3E.

(3) quản lý chất lượng

Chúng tôi thực hiện kiểm soát chất lượng kiểm toán tài chính, v.v. thông qua các cuộc thảo luận tại Cuộc họp Ủy ban Kiểm toán.

(4) Truyền tải thông tin

Để hỗ trợ cải tiến hoạt động kinh doanh tại mỗi trụ sở phường, chúng tôi tạo ra các báo cáo, ý kiến bằng văn bản dễ hiểu, v.v., đồng thời xuất bản các bản tin cho nhân viên.

Các cuộc kiểm toán tài chính, v.v. sẽ được thực hiện trong năm tài chính 2020 sẽ như sau và chi tiết cụ thể của từng cuộc sẽ được xác định riêng trong từng kế hoạch thực hiện.

(1) Séc tiền mặt (Điều 235-2, Đoạn 1 của Đạo luật tự trị địa phương)

　Chúng tôi kiểm tra xem số tiền mặt mà người quản lý kế toán và người quản lý doanh nghiệp công lưu giữ hàng tháng có phù hợp hay không và kiểm tra số tiền mặt nắm giữ vào ngày kiểm tra.

　Ngoài ra, chúng tôi sẽ kiểm tra xem tiền mặt có được lưu trữ và quản lý phù hợp hay không dựa trên "Chính sách quản lý quỹ tại thành phố Yokohama".

(2) Kiểm tra báo cáo đánh giá kiểm soát nội bộ (Đạo luật tự trị địa phương Điều 150, Đoạn 5)

　Về báo cáo đánh giá kiểm soát nội bộ mà thị trưởng yêu cầu, chúng tôi sẽ kiểm tra xem việc đánh giá của thị trưởng có được thực hiện phù hợp theo quy trình đánh giá hay không và liệu những thiếu sót trong kiểm soát nội bộ có được xác định là thiếu sót nghiêm trọng hay không.

(3) Rà soát báo cáo tài chính (Điều 233, Khoản 2 Luật Tự chủ Địa phương và Điều 30, Khoản 2 Luật Doanh nghiệp công địa phương)

　Việc kiểm tra sẽ dựa trên kết quả tài chính năm 2020.

A. Kiểm tra tài khoản thu, chi tài khoản tổng hợp và tài khoản đặc biệt (trừ tài khoản doanh nghiệp công lập)

　Chúng tôi sẽ kiểm tra xem báo cáo tài chính năm tài chính 2020 và các tài liệu liên quan cho từng tài khoản do người quản lý kế toán lập có tuân thủ luật pháp và các quy định hay không, cũng như kiểm tra tình hình thực hiện ngân sách và quản lý tài sản.

B Kiểm tra báo cáo tài chính kế toán doanh nghiệp đại chúng

　Ngoài việc kiểm tra xem báo cáo tài chính năm tài chính 2020 và các tài liệu liên quan của doanh nghiệp đại chúng tại địa phương do người quản lý doanh nghiệp đại chúng lập, v.v., có tuân thủ pháp luật và có chính xác hay không, chúng tôi cũng kiểm tra kết quả kinh doanh, tình hình tài chính và tình trạng hoạt động của các doanh nghiệp đại chúng. công ty đại chúng địa phương tôi sẽ xem xét nó.

(4) Đánh giá tình trạng hoạt động của quỹ (Đạo luật tự trị địa phương Điều 241, Đoạn 5)

　Chúng tôi sẽ xác nhận xem các con số trong báo cáo tình trạng hoạt động của quỹ cho năm tài chính 2020 có phù hợp hay không và kiểm tra xem các quỹ có đang được vận hành phù hợp và hiệu quả theo mục đích mà chúng được thành lập hay không.

(5) Kiểm tra tỷ lệ đánh giá tính lành mạnh, v.v. (Điều 3, Đoạn 1 của Đạo luật về tính lành mạnh tài chính của chính quyền địa phương)

　Chúng tôi sẽ kiểm tra xem liệu tỷ lệ phán đoán về tính lành mạnh dựa trên kết quả tài chính năm tài chính 2020 có được tính toán phù hợp hay không dựa trên các quy định của Đạo luật về tính lành mạnh tài chính của chính quyền địa phương và các luật và quy định liên quan khác (sau đây gọi là "Đạo luật lành mạnh, v.v.") .") .

　Ngoài ra, chúng tôi sẽ kiểm tra xem các tài liệu mô tả các vấn đề làm cơ sở tính toán có được viết đúng theo quy định của Đạo luật Cải thiện Sức khỏe, v.v. hay không.

(6) Kiểm tra tỷ lệ thiếu hụt kinh phí, v.v. (Điều 22, Đoạn 1 của Đạo luật về sự lành mạnh tài chính của chính quyền địa phương)

　Chúng tôi sẽ kiểm tra xem tỷ lệ thiếu vốn dựa trên kết quả tài chính năm tài chính 2020 có được tính toán phù hợp theo quy định của Đạo luật Vệ sinh hay không, v.v.
Ngoài ra, chúng tôi sẽ kiểm tra xem các tài liệu mô tả các vấn đề làm cơ sở tính toán có được viết đúng theo quy định của Đạo luật Cải thiện Sức khỏe, v.v. hay không.

(7) Kiểm toán tài chính (kiểm toán định kỳ) (Điều 199, Khoản 1 Luật Tự chủ Địa phương)

　Chúng tôi kiểm toán các vấn đề tài chính không chỉ trên góc độ hợp pháp, chính xác mà còn về hiệu quả kinh tế, hiệu suất và hiệu suất của doanh nghiệp.
　Ngoài những nội dung trên, công trình xây dựng sẽ được kiểm toán dưới góc độ giám sát thi công, v.v.

(8) Kiểm toán hành chính (Điều 199, Đoạn 2 Luật Tự chủ Địa phương)

　Chúng tôi kiểm toán xem các hoạt động được kiểm toán có được thực hiện một cách kinh tế, hiệu quả và hiệu suất hay không, liệu chúng có được thực hiện theo đúng quy định của pháp luật và các quy định hay không và liệu tổ chức và quản lý có hợp lý hay không.

(9) Kiểm toán các tổ chức hỗ trợ tài chính, v.v. (Điều 199, Đoạn 7 của Đạo luật tự trị địa phương)

　Chúng tôi sẽ kiểm tra các công việc liên quan đến kế toán của các tổ chức nhận được hỗ trợ tài chính từ thành phố, tập trung vào tính hợp pháp và tính chính xác của chúng, cũng như sự phù hợp trong hướng dẫn và giám sát việc quản lý tổ chức của cơ quan có thẩm quyền đối với tổ chức. được kiểm toán.

(10) Các cuộc kiểm toán khác (Điều 75, Điều 98, Đoạn 2, Điều 199, Đoạn 6 và Điều 243-2-2, Đoạn 3 của Đạo luật Tự chủ Địa phương và Điều 34 của Đạo luật Doanh nghiệp Công Địa phương)

　Kiểm toán dựa trên yêu cầu trực tiếp của người dân, kiểm toán dựa trên yêu cầu của hội đồng, kiểm toán dựa trên yêu cầu của thị trưởng và kiểm toán trách nhiệm của nhân viên dựa trên yêu cầu của thị trưởng hoặc người quản lý doanh nghiệp công được thực hiện dựa trên yêu cầu và yêu cầu.

　Thời gian kiểm toán tài chính, v.v., thời gian báo cáo và công bố (theo lịch trình) được trình bày trong bảng dưới đây.