Kế hoạch kiểm toán năm trước (năm 2020)

1Việc đánh giá của thị trưởng có được thực hiện phù hợp theo quy trình đánh giá không?
2 Có thể xác định một cách thích hợp liệu những thiếu sót trong kiểm soát nội bộ có phải là những thiếu sót nghiêm trọng hay không?

　Theo "Tiêu chuẩn kiểm toán của Ủy ban Kiểm toán Thành phố Yokohama", chúng tôi kiểm tra xem việc đánh giá có được thực hiện phù hợp theo quy trình đánh giá hay không bằng cách kiểm tra quy trình đánh giá thực tế.
　Ngoài ra, chúng tôi sẽ xác nhận cơ sở mà thị trưởng thu được kết quả đánh giá và kiểm tra xem việc xác định xem liệu những thiếu sót trong kiểm soát nội bộ có dẫn đến những thiếu sót nghiêm trọng có được thực hiện một cách thích hợp hay không.

1Thời gian thực hiện
　Khi thị trưởng lập báo cáo đánh giá kiểm soát nội bộ và yêu cầu ủy ban kiểm toán xem xét.
2Nội dung
　Về nỗ lực ngăn ngừa tái diễn trong hệ thống kiểm soát nội bộ

1 Tài khoản chung
　Quyết toán thu chi tài khoản chung năm tài chính 2020
2 tài khoản đặc biệt
　Quyết toán thu chi của 16 tài khoản trong đó có tài khoản chi phí kinh doanh Bảo hiểm Y tế Quốc gia năm tài chính 2020
3. Các tài liệu liên quan đến từng báo cáo tài chính nêu trên, báo cáo theo khoản mục quyết toán thu chi, hồ sơ liên quan đến thu chi thực tế và hồ sơ liên quan đến tài sản

1Báo cáo tài chính và các báo cáo tài chính khác có được lập theo Luật Doanh nghiệp công địa phương và các luật, quy định khác có liên quan và có phản ánh đúng tình hình thực hiện ngân sách, kết quả kinh doanh và tình hình tài chính không?
2 Ngân sách có được thực hiện phù hợp và hiệu quả không?
3Kết quả kinh doanh có tốt không?
4Tình hình tài chính của bạn có tốt không?

27 người (cơ cấu thư ký)

1Các công việc liên quan đến kế toán
(Các công việc văn thư như mua hàng, ủy thác, chứng chỉ tiền/vàng, quản lý hàng hóa, v.v.)
※Mục tiêu kiểm toán tập trung: Các vấn đề liên quan đến hợp đồng khẩn cấp
<Trụ sở văn phòng phường mục tiêu>
Phường Kanagawa, Phường Asahi, Phường Aoba, Phường Sakae và Phường Totsuka (chỉ quản lý liên quan đến hợp đồng khẩn cấp)
Trụ sở các biện pháp đối phó với sự nóng lên toàn cầu, Trụ sở kỹ thuật số, Cục Chính sách, Cục Tổng hợp, Cục Tài chính, Cục Quan hệ Quốc tế, Cục Công dân, Cục Văn hóa và Thể thao Nigiwai, Cục Kinh tế, Cục Trẻ em và Thanh thiếu niên, Cục Y tế và Phúc lợi, Cục Y tế , Cục Quy hoạch Môi trường, Cục Tái chế Tài nguyên, Cục Xây dựng, Cục Phát triển Đô thị, Cục Đường bộ, Cục Cảng, Sở Cứu hỏa, Cục Nước, Cục Giao thông vận tải, Ban Thư ký và Phòng Kế toán của Hội đồng Giáo dục (Cục Y tế, Trụ sở Quản lý Bệnh viện, Văn phòng Quốc hội , Ban Thư ký Ủy ban Nhân sự, Quản lý Bầu cử) (tất cả các văn phòng và trụ sở ngoại trừ ban thư ký ủy ban và ban thư ký kiểm toán)
<Trọng điểm chính>
(1) Các công việc hành chính như mua hàng và các công việc gia công

• Các thủ tục về hợp đồng, kiểm tra, thanh toán có được thực hiện phù hợp theo quy định hay không?
• Nội dung của các tài liệu cần thiết cho từng thủ tục (yêu cầu thực hiện, dự toán, hóa đơn hoặc hợp đồng, biên bản giao hàng, biên bản kiểm tra, hóa đơn, v.v.) có chính xác và được lưu trữ phù hợp không?
• Công việc kế toán không phù hợp có tái diễn trong cùng trụ sở văn phòng phường không?

(2) Công tác quản lý tiền mặt, chứng từ, hàng hóa…

• Việc quản lý sổ cái và các thủ tục quản lý khác có được thực hiện phù hợp không?
• Công việc kế toán không phù hợp có tái diễn trong cùng trụ sở văn phòng phường không?

(3) Các vấn đề liên quan đến hợp đồng khẩn cấp

• Thủ tục đặt hàng có được tiến hành phù hợp dựa trên luật pháp và thông báo liên quan không?
• Các thủ tục hợp đồng có được thực hiện đúng đắn dựa trên luật pháp, quy định và thông báo có liên quan không?
• Các thủ tục kiểm tra và thanh toán có được thực hiện phù hợp theo quy định của pháp luật và các thông báo có liên quan không?
• Các thông báo, v.v. có được thực hiện phù hợp theo luật pháp, quy định và thông báo có liên quan không?

　
2Liên quan đến xây dựng
(“Thiết kế và dự toán xây dựng”, “Giám sát thi công”, “Quản lý an toàn xây dựng”, “Thủ tục hợp đồng thay đổi nội dung xây dựng” và “Thiết kế, khảo sát và thuê ngoài bảo trì và quản lý cơ sở vật chất, v.v.”)
<Trụ sở văn phòng phường mục tiêu>
Phường Tsurumi, Phường Kanagawa, Phường Nishi, Phường Naka, Phường Minami, Phường Konan, Phường Hodogaya, Phường Asahi, Phường Isogo, Phường Kanazawa, Phường Kohoku, Phường Midori, Phường Aoba, Phường Tsuzuki, Phường Totsuka, Phường Sakae, Phường Izumi , và Phường Seya (Tuy nhiên, đối với 14 phường không phải Phường Kanagawa, Phường Asahi, Phường Aoba và Phường Sakae, điều này áp dụng cho việc xây dựng và gia công do Cục Quy hoạch Môi trường, Cục Phát triển Đô thị hoặc Cục Đường bộ đặt hàng và được giám sát bởi phường ) )
8 phòng phụ trách xây dựng (Cục Quy hoạch Môi trường, Cục Tái chế Tài nguyên, Cục Xây dựng, Cục Phát triển Đô thị, Cục Đường bộ, Cục Cảng, Cục Cấp nước và Cục Giao thông vận tải)
<Trọng điểm chính>
(1) Thiết kế xây dựng và dự toán

• Thiết kế xây dựng có tuân thủ các quy định pháp luật liên quan, tiêu chuẩn thiết kế, v.v. không? Ngoài ra, các kế hoạch trung hạn (cải cách phong cách làm việc trong ngành xây dựng, v.v.), chính sách kinh doanh, kinh tế, hiệu suất, hiệu quả, v.v. có được xem xét không?
• Chi phí xây dựng có được ước tính phù hợp dựa trên các tiêu chuẩn dự toán chi phí, v.v. không?
• Có tái diễn các trường hợp không phù hợp hoặc không phù hợp không (tương tự từ (2) đến (5))?

(2) Giám sát thi công

• Công việc giám sát có được thực hiện phù hợp về các thủ tục cần thiết cho thi công, chuẩn bị các tài liệu liên quan đến thi công (kế hoạch thi công, sổ cái hệ thống thi công, v.v.), quản lý thi công (quản lý quy trình, quản lý mẫu hoàn thiện, kiểm soát chất lượng, v.v.)?

(3) Quản lý an toàn xây dựng

• Công tác giám sát có được thực hiện phù hợp liên quan đến quản lý an toàn xây dựng, bao gồm cả việc ngăn ngừa tai nạn xây dựng và các thảm họa khác không?
• Có đang thực hiện những nỗ lực nhằm ngăn ngừa tái diễn các vụ tai nạn xây dựng, v.v. không?

(Bốn) Thủ tục hợp đồng liên quan đến việc thay đổi chi tiết xây dựng

• Lý do, nội dung và thời điểm thay đổi thiết kế có phù hợp không?
• Các thủ tục hợp đồng có được thực hiện đúng cách không?

(Năm) Gia công thiết kế, điều tra, bảo trì cơ sở, v.v.

• Phí hoa hồng có được ước tính phù hợp dựa trên các tiêu chuẩn ước tính, v.v. không?
• Các thủ tục hợp đồng có được thực hiện đúng cách không?
• Việc xác nhận hiệu suất, v.v. có được tiến hành phù hợp không?

<Chủ đề>
Về việc hiện thực hóa các tòa nhà chính phủ và quan hệ công chúng dễ hiểu và dễ sử dụng cho người dân
<Lý do thực hiện>
Tại Thành phố Yokohama, một trong ba hình ảnh thành phố được hiển thị trong `` Kế hoạch trung hạn của Thành phố Yokohama 2022-2025 '' với tên gọi `` Thành phố mà chúng ta cùng nhau hướng tới (Tầm nhìn cụ thể về tương lai mà chúng ta mong muốn)'' là `` Tương lai của Cuộc sống Công dân: Với mục tiêu tạo ra một thành phố dễ sống và nơi mọi người đều có thể đạt được SỨC KHỎE, chúng tôi mong muốn hiện thực hóa một đời sống công dân nơi mỗi thế hệ và những công dân đa dạng đều có thể đóng vai trò tích cực trong theo cách riêng của họ và sống một cuộc sống sống động và an toàn.
Để khẳng định những nỗ lực hiện tại nhằm hiện thực hóa tầm nhìn đô thị này, quan hệ công chúng để có được các tòa nhà chính phủ, v.v., vốn là nền tảng của đời sống công dân, và thông tin cần thiết cho hoạt động đời sống công dân sẽ được thực hiện theo cách dễ hiểu và dễ dàng. -kiểm toán hành chính sẽ được tiến hành để xác minh tình hình hiện tại và các vấn đề nhằm đảm bảo rằng hệ thống dễ sử dụng.
<Trụ sở văn phòng phường mục tiêu>
Phường Tsurumi, Phường Kanazawa và Phường Tsuzuki
Cục Chính sách, Cục Công dân và Cục Y tế và Phúc lợi
<Trọng điểm chính>

• Các biển báo thông tin trong các tòa nhà chính phủ, v.v. có tính đến thiết kế phổ quát và không có rào cản không?
• Các cân nhắc về thiết kế phổ quát và không có rào cản có được tính đến trong hoạt động của quầy không?
• Các tài liệu quan hệ công chúng dành cho công dân có được thiết kế với mục đích thiết kế phổ quát để mọi người dễ hiểu không?

1 tổ chức đầu tư
<Tổ chức mục tiêu>
Tổ chức hợp nhất lợi ích công cộng Sankeien Hoshokai (Cục văn hóa và thể thao Nigiwai)
<Trọng điểm chính>
(1) Thủ tục thu chi tiền mặt (thanh toán và giải ngân)

• Về việc quản lý tiền gửi bằng tiền mặt, các thủ tục thu chi (thanh toán và chi trả) có được thực hiện phù hợp không?
• Quỹ có được quản lý an toàn và đáng tin cậy theo quy định của tổ chức không?

(2) Kiểm soát nội bộ

• Tổ chức có áp dụng hệ thống kiểm tra liên quan đến các vấn đề liên quan đến kế toán không và hệ thống này có được vận hành phù hợp không?

(3) Tình hình thực hiện trợ cấp cho các tổ chức có vốn đầu tư

• Dự án trợ cấp có được thực hiện phù hợp với mục đích trợ cấp không?
• Các thủ tục kế toán/kế toán (liên quan đến kho bạc) liên quan đến dự án được trợ cấp có được thực hiện phù hợp không?
• Các báo cáo sau khi hoàn thành dự án trợ cấp có được thực hiện kịp thời và phù hợp không?

(Bốn) Thực trạng kế toán và xử lý tài sản cố định

• Việc hạch toán khấu hao có phù hợp không?
• Tài sản cố định có được ghi chép phù hợp theo quy định của tổ chức không?
• Các hạng mục được thành phố cho mượn có được quản lý hợp lý không?
• Việc xử lý kế toán cho các giao dịch cho thuê có phù hợp không?

(Năm) Tình hình hạch toán các khoản dự phòng

• Các khoản dự trữ như quỹ phúc lợi hưu trí và quỹ thưởng có phù hợp với quy định của tổ chức và được tính toán chính xác không?

　
2 Người quản lý được chỉ định của cơ sở công cộng
<Người quản lý được chỉ định>
Liên doanh CSY, Hiệp hội thể thao thành phố Yokohama, Hội đồng phúc lợi xã hội thành phố Yokohama và Hiệp hội hỗ trợ hoạt động công dân Sakae, một tổ chức phi lợi nhuận được chỉ định.
[Các cơ sở công cộng: Trung tâm thể thao Kanagawa thành phố Yokohama, Trung tâm thể thao Asahi thành phố Yokohama, Utopia Aoba thành phố Yokohama và Suifuso thành phố Yokohama]
(Khu vực thẩm quyền: Phường Kanagawa, Phường Asahi, Phường Aoba và Phường Sakae)
<Trọng điểm chính>
(1) Tình trạng quản lý các công trình công cộng (được chỉ định quản lý)

• Công tác kế toán, kế toán liên quan đến thu chi (liên quan đến kho bạc) có được thực hiện đúng đắn không?
• Cơ sở có được quản lý và vận hành phù hợp dựa trên các thỏa thuận, v.v. không?
• Tiền gửi và các khoản cho vay của Thành phố có được quản lý hợp lý không?

(2) Thủ tục lựa chọn người quản lý được chỉ định và trạng thái hoạt động quản lý (thẩm quyền)

• Các thủ tục tuyển dụng và lựa chọn công khai đối với những người quản lý được chỉ định có được tiến hành phù hợp và công bằng không?
• Tài liệu tuyển chọn và kết quả tuyển chọn có được công bố kịp thời và phù hợp không?
• Các chỉ số phù hợp có được thiết lập nhằm đạt được mục đích lắp đặt cơ sở không?
• Việc đánh giá hoạt động của cơ sở của người quản lý được chỉ định có được tiến hành phù hợp không?
• Kết quả đánh giá có được phản ánh phù hợp trong kế hoạch vận hành cơ sở tiếp theo không?

(3) Kiểm soát nội bộ (người quản lý được chỉ định)

• Tổ chức có áp dụng hệ thống kiểm tra liên quan đến các vấn đề liên quan đến kế toán không và hệ thống này có được vận hành phù hợp không?

　
3 tổ chức hỗ trợ tài chính
<Tổ chức nhận trợ cấp>
Hiệp hội trao đổi quốc tế thành phố Yokohama
[Trợ cấp được cấp: Trợ cấp của Hiệp hội Giao lưu Quốc tế Thành phố Yokohama]
(Cục thẩm quyền: Văn phòng quốc tế)
<Trọng điểm chính>
(1) Tình trạng các vấn đề liên quan đến cấp trợ cấp, v.v. (Cơ quan tài phán)

• Thủ tục phê duyệt để thiết lập (sửa đổi) hướng dẫn cấp trợ cấp có phù hợp không?
• Các dự án mục tiêu, chi phí, v.v. có được xác định rõ ràng trong hướng dẫn trợ cấp không?
• Các thủ tục hành chính và thủ tục kế toán để cấp trợ cấp có được thực hiện phù hợp không?
• Việc xác nhận thực hiện sau khi hoàn thành dự án trợ cấp có được thực hiện phù hợp không?

(2) Tình hình thực hiện dự án trợ cấp (tổ chức tiếp nhận)

• Dự án trợ cấp có được thực hiện phù hợp với mục đích trợ cấp không?
• Các thủ tục kế toán/kế toán (liên quan đến kho bạc) liên quan đến dự án được trợ cấp có được thực hiện phù hợp không?
• Các báo cáo sau khi hoàn thành dự án trợ cấp có được thực hiện kịp thời và phù hợp không?